Was ist die Kleinunternehmer-Regelung?
§19 Umsatzsteuergesetz erlaubt Unternehmern mit weniger als 22.000€ Jahresumsatz keine Mehrwertsteuer zu erheben und abzuführen. Das senkt dein Risiko, deinen Verwaltungsaufwand — aber schafft neue Pflichten.
Kritischer Fehler: Wer als Kleinunternehmer MwSt. ausweist (auch unabsichtlich), schuldet diese dem Finanzamt — obwohl er sie nicht eingenommen hat. Shopify zum Beispiel zeigt bei falschen Einstellungen automatisch MwSt. an.
Drei Stellen wo §19 UStG stehen muss
1. Impressum
Der Hinweis auf die Kleinunternehmer-Regelung gehört ins Impressum. Standardformulierung: „Gemäß §19 UStG wird keine Umsatzsteuer ausgewiesen."
2. Rechnung
Jede Rechnung muss den §19-Hinweis enthalten. Ohne diesen Hinweis ist die Rechnung formal falsch — und kann bei Betriebsprüfungen zu Nachforderungen führen.
3. Shop / AGB
In den AGB oder auf der Checkout-Seite ist ein §19-Hinweis zwar nicht gesetzlich vorgeschrieben, aber empfohlen — damit Kunden verstehen warum keine MwSt. auf der Rechnung steht.
Preis-Angabe mit MwSt.
Preise dürfen „inkl. MwSt." zeigen — aber als Kleinunternehmer darfst du NIE einen MwSt.-Betrag ausweisen (z.B. 0,19€ MwSt.).
Musterformulierung für dein Impressum
Was passiert wenn du die 22.000€ Grenze überschreitest?
Wenn du im laufenden Jahr mehr als 22.000€ Umsatz machst, musst du ab dem Folgejahr MwSt. abführen. Du meldest das dem Finanzamt — und dein Shop muss angepasst werden. SellKit lässt dich die Einstellung umstellen — Impressum, Rechnungen und Preisanzeige passen sich automatisch an.
SellKit generiert bei der Einrichtung automatisch das korrekte Impressum mit §19-Hinweis und erstellt alle Rechnungen mit der richtigen Formulierung. Du musst keinen Textbaustein suchen oder kopieren.